Большой юридический словарь (А). Договор поручения между юридическими и физическими лицами Том числе банков корреспондентов по

- финансово-кредитное учреждение, которое выполняет поручения другого банка на основании корреспондентского соглашения. Перечень оказываемых услуг включает осуществление платежей и расчетов через счета банков-корреспондентов. Географическое покрытие сотрудничества по взаимному обслуживанию клиентов может носить международный масштаб. Наличие корреспондентских счетов позволяет производить взаимные расчетные операции, включая:

Исполнение прямых поручений клиентов банка:

по оплате товаров, работ и услуг поставщикам;
об уплате налогов и сборов;
о погашение другой задолженности.

Зачисление денег на счета клиентов.
Операции, связанные с ведением хозяйственной деятельности банка партнера.
Межбанковские расчеты, в том числе на международной арене.

По международным правилам, чтобы осуществить перевод необходимо использовать банк корреспондент в той стране, где нужная является национальной. Другими словами, если клиенту необходимо сделать перевод американских долларов из РФ в Латвию, то оптимальным вариантом будет банк корреспондент, что находится в Америке.

Как правило, банки занятые обслуживанием международных расчетов, заключают корреспондентские договора между собой. Сегодня ни один крупный банк не может обойтись без широкой корреспондентской сети. Поэтому финансово-кредитные учреждения вынуждены устанавливать корреспондентские отношения как можно с большим количеством банков, образовывая единую всемирную сеть

Обслуживание расчетных счетов

Оказание услуг клиентам банка осуществляется на основании договора банковского счета. Этот документ предусматривает следующие положения:

хранение денег клиента;
возможность снятия наличных средств со счета;
организацию безналичных операций.

При этом банк не имеет права контролировать денежные перемещения клиента, или устанавливать какие-либо ограничения по распоряжению деньгами, за исключением случаев установленных законом. Однако финансово-кредитное учреждение может распоряжаться денежными средствами, при условии, что не будет ограничен в доступе к своим деньгам в любое время. Обсуждаемый договор обычно является возмездным. Со стороны клиента может производиться оплата:

за ведение банковского счета;
по перечислениям денег на счета контрагентов;
за снятие или прием наличных денег через кассу банка;
по операциям, связанным с приемом денег от населения в адрес клиента.

Срок действия расчетных документов о переводе денег со счета клиента на счет третьего лица составляет 10 календарных дней. Отсчет времени начинается на следующий день после того, как было выписано платежное поручение. Перечисление или зачисление средств на основании предъявленного расчетного документа производится банком корреспондентом не позже следующего операционного дня.

Количество документов должно соответствовать числу участников операции. Первый экземпляр платежного поручения подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента. После чего документ заверяется печатью предприятия.

Разновидность расчетных операций

Между организациями осуществляются безналичные операции на основании соответствующих расчетных документов.

Кредитная организация может совершать только банковские операции, которые указаны в лицензии. В настоящее время в ст. 5 Закона о банках дан исчерпывающий перечень банковских операции , к которым относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе проводить следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг;
иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банковские операции можно разделить на пассивные и активные.

Пассивные операции направлены на привлечение средств. К пассивным операциям коммерческого банка относятся:

формирование собственного капитала банка;
прием вкладов (депозитов);
открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;
получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
евровалютные кредиты.

Активные операции коммерческих банков направлены на размещение банковских ресурсов. Примеченные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентов и ведения предпринимательской деятельности.

Все банковские операции и другие сделки исполняются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила совершения банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России согласно федеральным законам.

Значительную роль в деятельности коммерческого банка, помимо традиционных активных и пассивных операций, играют финансовые услуги, к которым относятся , и . Это сравнительно молодые виды банковских операций, но уже получившие широкое распространение в банковской деятельности западных стран. В нашей стране эти услуги только начинают развиваться, и возникает необходимость создания полной правовой базы для их осуществления.

Расчеты по банковским счетам, или безналичные расчеты

Безналичные расчеты регулируются рядом международных правовых актов, в частности, такими, как Унифицированные правила по инкассо (публикация МТП № 552 1995 г.), Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (публикация МТП № 600 2007 г.), и др.

В Российской Федерации порядок осуществления расчетов определяется ГК РФ (гл. 46) и банковскими правилами, среди которых необходимо выделить Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», а также Положение Банка России от 12 марта 1998 г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России».

Кроме того, ГК РФ допускает расчеты в иных формах, предусмотренных законом , установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При установлении несоответствия документов по внешним признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в их принятии либо предварительно запросить плательщика о возможности принятия указанных документов. При отказе в принятии указанных документов банк-эмитент обязан уведомить об этом банк, от которого получены документы, или получателя средств, указав в уведомлении на расхождения, являющиеся причиной отказа.

При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), восстановления сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву).

Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного остатка либо суммы уменьшенного или отмененного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить соответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.

Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке. Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении аккредитива получателю средств согласованным с ним способом с последующим письменным подтверждением в произвольной форме не позже рабочего дня, следующего за днем поступления аккредитива от банка-эмитента.

При сомнении в правильности указания реквизитов в аккредитиве исполняющий банк вправе направить запрос в произвольной форме в банк-эмитент. Уточнение реквизитов в аккредитиве производится в пределах срока действия аккредитива. При этом исполняющий банк может предварительно уведомить получателя средств или банк, обсуживающий получателя средств, об открытии аккредитива в пользу получателя средств.

Исполняющий банк в срок, не превышающий семи рабочих дней, обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива. При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива исполняющим банком производится платеж по аккредитиву. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, в части суммы аккредитива - при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы аккредитива.

При установлении несоответствия указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент и указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

При платеже по аккредитиву деньги зачисляются (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представить исполняющему банку либо доверенность , выданную плательщиком (если уполномоченным является физическое лицо), либо копию договора (если уполномоченным лицом является организация).

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы . Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

Платеж по аккредитиву может быть осуществлен двумя способами: деньгами и векселем. Платеж денежными средствами осуществляется в безналичном порядке.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением следующих случаев, когда ответственность может быть возложена на исполняющий банк:

при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву;
при неправильной выплате исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

Закрытие аккредитива осуществляется в соответствии с правилами, установленными ст. 873 ГК РФ по следующим основаниям:

по истечении срока аккредитива;
по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

заявление на открытие корреспондентского счета;
копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
копии учредительных документов - Устава и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации, заверенные в установленном порядке;
письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с указанными документами кредитная организация (филиал - при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:

копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;
копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;
оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).

Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение договора счета. Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициативе кредитной организации (филиала) осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала), а в случае ликвидации кредитной организации - на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора). Остатки денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным поручением кредитной организации (филиала) в соответствии с законодательством и договором счета.

При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».

Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые кредитными организациями в Банке России

Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые кредитными организациями в Банке России, регулируются Положением Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», а также Указанием Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России». Первый из названных документов определяет правила функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (система банковских электронных срочных платежей (далее - система БЭСП)), в том числе назначение системы БЭСП, правила проведения платежей в системе БЭСП и включения (исключения) кредитных организаций (их филиалов) и клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), подразделений расчетной сети Банка России и других структурных подразделений Банка России в состав (из состава) участников системы БЭСП.

Система БЭСП создана и функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП. Участники системы обслуживаются учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориальных учреждений Банка России.

Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой, в которой осуществляются валовые расчеты в режиме реального времени по платежам всех ее участников, независимо от их территориального расположения.

В процессе функционирования системы БЭСП осуществляется обмен электронными сообщениями в режиме реального времени со следующими системами:

с платежной системой Банка России на уровне территориального учреждения, представляющей собой часть платежной системы Банка России, функционирующую в каждом территориальном учреждении, для проведения платежей особых участников расчетов (ОУР) и ассоциированных участников расчетов (АУР) через систему БЭСП;
с системой бухгалтерского учета на уровне территориального учреждения для отражения сумм платежей, проведенных в системе БЭСП, по банковским (корреспондентским) счетам (субсчетам) ПУР и для управления ПУР ликвидностью для расчетов в системе БЭСП за счет денежных средств на их банковских (корреспондентских) счетах (субсчетах) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт;
с системой централизованного управления ликвидностью, обеспечивающей предоставление Банком России кредитным организациям кредитов и привлечение Банком России депозитов кредитных организаций.

Участники системы БЭСП самостоятельно определяют необходимость использования системы БЭСП для проведения платежей через платежную систему Банка России.

Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами и осуществляются либо за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, либо за счет предоставленного кредита. Платежи в системе БЭСП проводятся только между участниками системы БЭСП.

Помимо системы БЭСП в системе Банка России созданы и функционируют системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (МЭР). Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР.

Обмен информацией в системе БЭСП осуществляется посредством электронных сообщений, которые представляют собой совокупность данных, соответствующую установленному Банком России формату, обеспечивающую однозначное восприятие их содержания и снабженную кодом аутентификации. Электронные сообщения применяются в виде электронных платежных сообщений и электронных служебно-информационных сообщений.

Платежи через систему БЭСП проводятся на основании расчетного документа, составленного и оформленного в виде электронного платежного сообщения по форме расчетов платежными поручениями в соответствии с законодательством РФ. Электронное платежное сообщение включает реквизиты расчетного документа в электронной форме, содержит полную информацию о платеже и дополнительную информацию, необходимую для проведения платежа.

Кроме того, для обмена другой информацией в системе БЭСП используется электронное служебно-информационное сообщение, включающее служебную информацию, которая формируется в процессе функционирования системы БЭСП, в том числе о проведенных платежах в системе БЭСП, о сумме денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) в Банке России с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, предназначенных для осуществления расчетов в системе БЭСП, о помещении электронного платежного сообщения во внутридневную очередь отложенных электронных платежных сообщений системы БЭСП, о сумме установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, об исключении или аннулировании электронного платежного сообщения в системе БЭСП.

Участниками системы БЭСП являются подразделения расчетной сети Банка России (учреждения Банка России - головные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры, операционные управления, отделения), осуществляющие расчетное обслуживание клиентов Банка России, а также другие структурные подразделения Банка России, кредитные организации, их филиалы, другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами). Участники системы БЭСП подразделяются на особых, прямых и ассоциированных участников расчетов. В системе БЭСП применяются две формы участия: 1) прямое участие - путем идентификации и обеспечения прямого доступа в систему БЭСП в режиме реального времени. Идентификация для прямой формы участия обеспечивается в системе БЭСП банковским идентификационным кодом (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Прямым участником расчетов является кредитная организация (ее филиал), включенная в Справочник БИК России в качестве ПУР, которая имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП в режиме реального времени и имеет возможность использовать все услуги системы БЭСП. По решению Банка России в состав ПУР могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами).

Прямому участнику расчетов предоставляются следующие услуги:

управление участием в системе БЭСП с возможностью его приостановления в течение операционного дня системы БЭСП, безусловного прекращения участия в системе БЭСП, расширения применения дополнительных услуг при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе БЭСП;
обмен электронными сообщениями с использованием транспортной системы Банка России и системы международных финансовых телекоммуникаций СВИФТ;
управление ликвидностью для расчетов в системе БЭСП посредством увеличения (уменьшения) в течение операционного дня системы БЭСП суммы денежных средств, установленных ПУР для осуществления расчетов в системе БЭСП;
управление платежами - установление приоритетов и лимитов проведения платежей, централизованное ведение на уровне Банка России и управление внутридневными очередями отложенных электронных платежных сообщений (ЭПС) в системе БЭСП;
получение ПУР - головным офисом кредитной организации информации о ликвидности для расчетов в системе БЭСП его филиалов, являющихся ПУР, и об остатках на корреспондентских субсчетах его филиалов, являющихся ПУР;
получение в режиме реального времени информации о проведенных в системе БЭСП платежах ПУР, об исключенных или аннулированных платежах, о ликвидности для расчетов в системе БЭСП ПУР, другой информации, необходимой для проведения платежей;

2) ассоциированное участие - путем идентификации и обеспечения услугами доступа в систему БЭСП обслуживающими учреждениями Банка России через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения, включающую подразделения расчетной сети Банка России одного территориального учреждения, а также Первое операционное управление Банка России (ОПЕРУ-1 Банка России). Идентификация для ассоциированной формы участия обеспечивается в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения посредством уникального идентификатора составителя электронных сообщений в соответствии с заключенным с Банком России договором. Ассоциированным участником расчетов является структурное подразделение Банка России, кредитная организация (ее филиал), не являющаяся ПУР, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеют возможность использовать отдельные услуги системы БЭСП. По решению Банка России в состав АУР могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами).

Ассоциированному участнику расчетов не предоставляются услуги непосредственно, он имеет возможность получения отдельных услуг системы БЭСП через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения в соответствии с заключенным с обслуживающим его учреждением Банка России договором. К таким услугам относятся:

проведение платежей (как собственных, так и платежей по поручению клиентов) в адреса других участников системы БЭСП в соответствии с установленным регламентом системы БЭСП;
получение информации о проведенных в системе БЭСП платежах;
получение информации об остатках на банковских счетах в обслуживающих учреждениях Банка России, если иное не предусмотрено договором.

Особым участником расчетов является подразделение расчетной сети Банка России, а также другое структурное подразделение Банка России, включенное в Справочник БИК России в качестве ОУР, которое имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП.

Особому участнику расчетов предоставляются следующие услуги:

проведение собственных платежей в адреса других участников системы БЭСП в соответствии с установленным регламентом системы БЭСП;
получение в режиме реального времени информации о проведенных в системе БЭСП платежах ОУР и платежах обслуживаемых им ПУР и АУР, об электронных платежных сообщениях ПУР, находящихся во внутридневной очереди отложенных ЭПС, о ликвидности для расчетов в системе БЭСП обслуживаемых ПУР и другой информации.

Все участники системы БЭСП получают равные права доступа к системе БЭСП, установленные для соответствующей формы участия.

Кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями, участвуют в системе БЭСП добровольно. Для включения в состав участников системы БЭСП необходимо представить в обслуживающее учреждение Банка России заявление в письменной форме.

Включение в состав участников системы БЭСП кредитных организаций (их филиалов) и других клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), осуществляется при следующих условиях:

наличия банковского (корреспондентского) счета (субсчета), открытого в обслуживающем учреждении Банка России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета);
выполнения обязательных резервных требований Банка России (для кредитных организаций);
отсутствия просроченных денежных обязательств перед Банком России (для кредитных организаций);
отсутствия просроченной задолженности по оплате расчетных услуг Банка России;
отсутствия картотеки расчетных документов, не оплаченных в срок, к банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету) в обслуживающем учреждении Банка России;
участия в обмене электронными сообщениями с Банком России в соответствии с заключенным с Банком России договором;
соответствия техническим требованиям к обмену электронными сообщениями и требованиям по информационной безопасности при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе БЭСП.

О своем согласии (отказе) включить в состав участников системы БЭСП обслуживающее учреждение Банка России извещает кредитную организацию, другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией, не позднее 15 рабочих дней после дня получения заявления. В случае отказа в извещении указывается причина отказа.

Для системы БЭСП ведется Справочник участников системы БЭСП, который представляет собой систематизированный перечень участников системы БЭСП с указанием реквизитов, предназначенных для идентификации участника системы БЭСП в этой системе и установления его прав доступа в систему в соответствии с выбранной им формой участия.

Банк России вносит информацию в Справочник БИК России и Справочник участников системы БЭСП:

о кредитных организациях (их филиалах), других клиентах Банка России, не являющихся кредитными организациями (филиалами), - после заключения договора;
о подразделениях расчетной сети Банка России, других структурных подразделениях Банка России - после принятия Банком России решения о включении их в состав участников системы БЭСП.

После включения в Справочник БИК России и (или) Справочник участников системы БЭСП участники системы БЭСП имеют право использовать расчетные и иные услуги системы БЭСП.

Участие в системе БЭСП прекращается:

безусловно - в случае исключения участника системы БЭСП из состава участников;
временно - в случае временного приостановления участия или временного отключения от участия ПУР в системе БЭСП.

Исключение ПУР, АУР из состава участников системы БЭСП осуществляется:

по инициативе Банка России в случае если ПУР, АУР перестает соответствовать требованиям договора или ПУР не устраняет причин, вызвавших его временное отключение от участия в системе БЭСП, а также в случае отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
по инициативе участника системы БЭСП (при представлении им заявления в обслуживающее учреждение Банка России в письменном виде в произвольной форме).

Участие ПУР в системе БЭСП временно приостанавливается:

по заявлению ПУР при возникновении у него временных технических проблем, вызывающих краткосрочное (длительностью до одного операционного дня системы БЭСП) прекращение им обмена электронными сообщениями с системой БЭСП;
при предъявлении инкассового поручения Банком России по операциям, связанным с денежно-кредитным регулированием, к корреспондентскому счету (субсчету) обслуживаемой кредитной организации (ее филиала), являющейся ПУР, для его исполнения в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения, в случае отсутствия у ПУР достаточных денежных средств для проведения платежей через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения на момент предъявления инкассового поручения;
при наличии на начало операционного дня системы БЭСП картотеки неоплаченных в срок расчетных документов к банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету) ПУР в обслуживающем учреждении Банка России.

При временном приостановлении участия ПУР в системе БЭСП электронные платежные сообщения от такого ПУР не принимаются.

В случае, если причины, вызвавшие в течение операционного дня временное приостановление участия ПУР в системе БЭСП, не устранены до начала следующего операционного дня системы БЭСП, ПУР временно отключается от участия в системе БЭСП. При временном отключении электронные платежные сообщения от такого ПУР не принимаются в обработку.

Прием электронных платежных сообщений участников системы БЭСП в систему БЭСП осуществляется в течение операционного дня системы БЭСП. Платежи в системе БЭСП проводятся в течение операционного дня системы, при этом обеспечивается списание с банковского (корреспондентского) счета (субсчета) участника системы БЭСП - плательщика и зачисление на банковский (корреспондентский) счет (субсчет) участника системы БЭСП - получателя платежа в обслуживающих учреждениях Банка России датой осуществления расчета в системе БЭСП.

Платеж, проведенный через систему БЭСП, считается безотзывным с момента списания средств с банковского счета участника системы БЭСП - плательщика в учреждении Банка России и окончательным с момента зачисления средств на банковский счет участника системы БЭСП - получателя платежа в учреждении Банка России с направлением соответствующих электронных служебно-информационных сообщений участнику системы БЭСП - плательщику и участнику системы БЭСП - получателю платежа.

Расчет осуществляется непрерывно по каждому электронному платежному сообщению (платеж за платежом) в течение операционного дня системы БЭСП при соответствии реквизитов ЭПС условиям критерия немедленного расчета.

Условия критерия немедленного расчета таковы:

в системе БЭСП на момент приема платежа в расчет во внутридневной очереди отложенных ЭПС отсутствуют электронные платежные сообщения, поступившие в систему ранее от данного ПУР-плательщика;
ликвидности для расчетов в системе БЭСП у ПУР-плательщика достаточно для исполнения ЭПС, т. е. сумма платежа не превышает величину ликвидности для расчетов;
условия проведения платежа и осуществления расчета, указанные ПУР в ЭПС при его составлении, выполняются.

В системе БЭСП расчет осуществляется только на полную сумму платежа, частичная оплата не допускается.

Электронные платежные сообщения, составленные ПУР на основании платежных поручений, которые не могут быть проведены немедленно по причине несоответствия условиям критерия немедленного расчета, помещаются во внутридневную очередь отложенных ЭПС и хранятся в течение операционного дня системы БЭСП до тех пор, пока не будут выполнены условия критерия немедленного расчета, необходимые для осуществления расчета, или электронное платежное сообщение не будет отозвано ПУР-плательщиком. В случае невозможности осуществления в течение операционного дня системы БЭСП расчета по электронному платежному сообщению ПУР, находящемуся во внутридневной очереди отложенных ЭПС, данное ЭПС после завершения операционного дня системы БЭСП исключается (аннулируется) с одновременным извещением об этом ПУР-плательщика, если иное не предусмотрено договором.

Расчеты в системе БЭСП осуществляются за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах ее участников, в том числе корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (их филиалов) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, открытых в учреждениях Банка России по месту территориального расположения участника системы БЭСП, по которым проводятся платежи в платежной системе Банка России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета).

Ликвидность для расчетов в системе БЭСП ПУР определяется в пределах суммы денежных средств, находящихся на корреспондентском счете (субсчете) ПУР в обслуживающем учреждении Банка России, включая лимит внутридневного кредита и кредита овернайт, установленный Банком России к корреспондентскому счету (субсчету) ПУР в обслуживающем учреждении Банка России, с учетом ограничений на распоряжение денежными средствами (арест средств и другие ограничения).

Ликвидность для расчетов в системе БЭСП устанавливается ПУР самостоятельно. Для ее установления до начала операционного дня системы БЭСП и увеличения или уменьшения в течение операционного дня системы БЭСП ПУР направляет в систему бухгалтерского учета на уровне территориального учреждения или в систему БЭСП в режиме реального времени информацию о новом размере ликвидности для расчетов в системе БЭСП.

Банк России вправе при снижении лимита внутридневного кредита и кредита овернайт уменьшить размер ликвидности для расчетов ПУР в системе БЭСП до величины денежных средств, находящихся на корреспондентском счете (субсчете) ПУР - кредитной организации (филиала) с учетом новой величины лимита внутридневного кредита и кредита овернайт и ограничений на распоряжение денежными средствами.

Платежи АУР проводятся в пределах остатка денежных средств по банковскому счету, в том числе корреспондентскому счету (субсчету) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт в обслуживающем учреждении Банка России.

Платежи ОУР проводятся по внутрибанковским счетам, ведущимся в системе бухгалтерского учета на уровне территориального учреждения Банка России, а также в ОПЕРУ-1 Банка России.

Платежи участников системы БЭСП проводятся путем направления средств от участника системы БЭСП - плательщика к участнику системы БЭСП - получателю платежа посредством передачи ЭПС от участника системы БЭСП - составителя участнику системы БЭСП - получателю ЭПС. При этом остаток денежных средств на банковском (корреспондентском) счете (субсчете) участника системы БЭСП - получателя увеличивается только после уменьшения остатка денежных средств на банковском (корреспондентском) счете (субсчете) участника системы БЭСП - плательщика.

Сумма каждого платежа, проводимого участником системы БЭСП в системе БЭСП, в режиме реального времени отражается на банковском счете участника системы БЭСП, открытом в учреждении Банка России.

Порядок проведения платежей в системе БЭСП

Проведение платежа в системе БЭСП включает следующие обязательные этапы:

составление ЭПС участником системы БЭСП и передача ЭПС в систему БЭСП;
прием, обработка ЭПС в системе БЭСП и осуществление расчета;
прием участниками электронных сообщений об осуществлении расчетов в системе БЭСП и отражение суммы проведенного платежа на банковских счетах участников в обслуживающих учреждениях Банка России (УБР), являющихся особыми участниками расчетов, датой осуществления расчета в системе БЭСП.

Для осуществления расчетов в системе БЭСП используется расчетный документ в виде платежного поручения, которое составляется плательщиком в соответствии с правилами заполнения полей расчетных документов, установленными нормативными актами Банка России.

Плательщик в составляемом им платежном поручении указывает:

в поле «Вид платежа» - значение «срочно»;
в реквизитах банка плательщика - реквизиты участника системы БЭСП (ПУР, ОУР или АУР, если АУР - кредитная организация (ее филиал)), являющегося плательщиком или банком, обслуживающим плательщика;
в реквизитах банка получателя - реквизиты участника системы БЭСП (ПУР, ОУР или АУР, если АУР - кредитная организация (ее филиал)), являющегося получателем или банком, обслуживающим получателя.

Для проведения платежа через систему БЭСП ПУР-плательщик составляет ЭПС на основании реквизитов платежного поручения, принятого к исполнению от обслуживаемого клиента, либо составленного для проведения собственных платежей.

Прямой участник расчетов передает ЭПС непосредственно в систему БЭСП.

ОУР-плательщик составляет ЭПС на основании реквизитов платежного поручения, составленного для проведения собственных платежей, и передает ЭПС в платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения.

Ассоциированный участник расчетов составляет ЭПС на основании реквизитов платежного поручения, принятого к исполнению от обслуживаемого им клиента-плательщика, либо составленного для проведения собственных платежей, и передает ЭПС в платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения.

Электронные платежные сообщения для представления в систему БЭСП составляются датой текущего операционного дня системы БЭСП, обеспечиваются средствами криптографической защиты информации, принятыми в Банке России для защиты информации, передаваемой в электронном виде.

Электронное платежное сообщение должно содержать следующие обязательные реквизиты электронных сообщений:

группу реквизитов, позволяющих однозначно идентифицировать электронное сообщение в системе (порядковый номер, дату составления, уникальный идентификатор составителя);
реквизиты, установленные требованиями нормативных актов Банка России, регулирующими правила осуществления безналичных расчетов , необходимые для проведения платежа в системе БЭСП, состав которых определен перечнем обязательных реквизитов для каждого вида электронного сообщения в соответствии с форматами электронных сообщений;
код аутентификации, применяемый в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России.

Электронные платежные сообщения, составленные участниками расчетов в нарушение требований нормативных актов Банка России и договора, не принимаются в систему БЭСП и исключаются из дальнейшей обработки по следующим причинам:

контроль целостности и неизменности ЭПС и контроль соответствия кода аутентификации ЭПС реквизитам участника - составителя ЭПС завершился с отрицательным результатом;
структурный контроль завершился с отрицательным результатом;
контроль дублирования ЭПС завершился с отрицательным результатом.

Электронные платежные сообщения, принятые в систему БЭСП, могут остаться неисполненными в следующих случаях:

при отзыве ЭПС из внутридневной очереди отложенных ЭПС;
при недостаточности ликвидности до конца текущего операционного дня системы БЭСП для исполнения ЭПС из внутридневной очереди отложенных ЭПС ПУР.

Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.

Кредитная организация заключает договор корсчета и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях (филиалах).

Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

о порядке установления даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций;
о правилах обмена документами и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке передачи реестра (на бумажном носителе или в виде электронного документа);
об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;
о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
об обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;
о кредитовании счета банком-корреспондентом;
об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета;
о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по корреспондентскому счету является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором счета.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой - датой перечисления платежа (ДПП).

При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО» банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

При расторжении договора счета сторона - инициатор расторжения направляет другой стороне по договору счета письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением договора счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. В заявлении указывается дата расторжения договора счета. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный законодательством и договором счета. Одновременно банк-респондент сдает банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.

Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы , на которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет , государственные внебюджетные фонды и таможенные органы .

Порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (далее - подразделения кредитной организации) одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации - Внутрибанковскими правилами.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;
процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т. п.);
описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;
порядок экспедирования расчетных документов;
порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;
порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;
порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации.

При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), открытому в подразделении расчетной сети Банка России.

О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.

Расчеты с использованием банковских карт

Банковская карта - это документ, выдаваемый кредитной организацией и подтверждающий факт размещения на банковском счете денежных средств в валюте, определенной договором между кредитной организацией и держателем карты. С помощью банковской карты держатель может снимать со счета наличные денежные средства и осуществлять оплату товара (работ, услуг).

Банковские (или платежные) карты появились в США и Великобритании почти сто лет назад, однако широко в качестве средства платежа они стали использоваться с конца 1950-х гг. В Российской Федерации осуществление расчетов с использованием банковских карт регулируется Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». Указанное положение регулирует порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления последними операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо , не являющееся кредитной организацией, иностранным банком. Однако права , обязанности и ответственность сторон при осуществлении сделок с использованием банковских карт указанным Положением не регулируются. В той или иной степени это осуществляется ГК РФ, Законом о банках, Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле » и др., а также договорами между кредитной организацией и клиентами.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Эмитировать банковские карты могут как банки, так и расчетные небанковские кредитные организации. Кредитная организация помимо эмиссии банковских карт вправе одновременно осуществлять эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

Банки осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц , юридических лиц и индивидуальных предпринимателей , предоплаченных карт - для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц. При этом эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, а эмиссия расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, - на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Кредитная организация вправе не только эмитировать банковские карты самостоятельно, но и осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.

Выдавая банковскую карту держателю, кредитная организация заключает с ним договор, где фиксируются конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам.

Денежные средства клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитные организации предоставляют путем зачисления указанных денежных средств на банковские счета, а клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, - путем зачисления на банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам - резидентам. Клиентам-нерезидентам денежные средства в валюте Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, предоставляются путем зачисления денежных средств на их банковские счета без использования специальных банковских счетов клиентов-нерезидентов.

Возврат предоставленных денежных средств и уплата по ним процентов осуществляются клиентами в безналичном порядке путем:

списания или перечисления денежных средств и процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации-эмитенте или другой кредитной организации;
наличными деньгами через кассу, банкомат (только физическими лицами).

Для осуществления эмиссии банковских карт, эквайринга и распространения платежных карт кредитные организации разрабатывают и принимают в соответствии с законодательством РФ внутрибанковские правила, содержащие права, обязанности и порядок проведения расчетов между участниками расчетов. Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации.

В зависимости от особенностей деятельности кредитной организации внутрибанковские правила должны содержать:

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;
порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;
порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;
порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;
порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;
описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации, приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;
порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России;
другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, который открывается на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение таких операций. Банковский счет может быть открыт как в российской, так и в иностранной валюте. При этом клиенты - как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели - могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета или кредитном договоре.

При совершении клиентом - физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

Клиент-нерезидент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, не являющемуся специальным банковским счетом, открытым в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счета.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) и/или кредитных карт, в то же время с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты могут совершаться операции по нескольким счетам клиентов.

Держатель карты - физическое лицо может осуществлять с использованием банковской карты следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;
получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;
иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет (ограничение) на их совершение, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ;
иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Держатель карты - юридическое лицо и индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов ;
оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;
иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет или ограничение на их совершение;
получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

В договоре банковского счета может быть предусмотрено превышение:

остатка денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;
лимита предоставления овердрафта;
лимита предоставляемого кредита, определенного в кредитном договоре.

В этой части статьи рассматриваются переводы по поручениям физических лиц без открытия счета в рублях на территории Российской Федерации.

Общие положения.

К переводам без открытия счета мы уже частично обращались в части 2 настоящей статьи. Подведем некоторые итоги.

1. Переводы без открытия счета относятся к банковским операциям в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности».

2. Суть перевода без открытия счета – перечисление банком денежных средств по поручению физического лица – плательщика, не имеющего счета (вклада) в данном банке или не желающего им воспользоваться, на счет указанного плательщиком лица в том или ином банке. Переводы также могут осуществляться на имя физического лица без открытия счета получателем.

3. Переводы без открытия счета осуществляются платежными поручениями в соответствии с пунктом 2 статьи 863 ГК РФ.

4. При осуществлении переводов без открытия счета банк производит ряд последовательных операций, начиная с приема наличных денежных средств и до зачисления их на счет получателя в безналичном порядке.

5. Переводы без открытия банковских счетов относятся к безналичным расчетам.

6. Без открытия счета осуществляются переводы от физических лиц в пользу юридических и физических лиц. Перевод не должен быть связан с предпринимательской деятельностью.

7. Банк устанавливает порядок и условия осуществления переводов без открытия счета. Соответствующая информация должна быть доведена до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме. Установленные правила приема и осуществления переводов без открытия счета считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

8. В некоторых случаях форма документа, предназначенного для заполнения физическими лицами при перечислении средств без открытия банковского счета, устанавливается получателями средств.

9. Принятые от физических лиц денежные средства в адрес одного получателя могут быть отправлены одним платежным поручением на общую сумму.

Технология осуществления переводов без открытия счета.

Итак, без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических или физических лиц.

Прием денежных средств от физических лиц для осуществления переводов без открытия счета производится на счет 40911 «Транзитные счета».

Аналитический учет по счету 40911 ведется по видам платежей.

При совершении перевода без открытия счета работник банка, обслуживающий клиента (операционист или кассир) должен идентифицировать отправителя для целей противодействия легализации преступных доходов и внести сведения о нем в базу данных банка. К особенностям идентификации клиентов мы позднее еще вернемся.

Банк осуществляет операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании заявления, форма которого устанавливается банком, либо по документам (счетам, квитанциям, извещениями и др.), форма которых установлена получателями средств в соответствии с договором между банком и юридическим лицом – получателем средств.

В последнем случае на документе (квитанции, счете и т.д.) обязательно должна присутствовать собственноручная подпись отправителя – физического лица.

Особенности приема и отправления переводов по поручению физических лиц в адрес юридических лиц по документам установленной формы мы рассмотрим отдельно, в следующем номере журнала.

Порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета доводится до сведений физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка – филиалы, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы.

Правила осуществления переводов считаются принятыми физическим лицом при подписании им заявления на перевод либо при предъявлении подписанной квитанции (счета, извещения и т.д.).

Форма заявления на перевод может быть следующей.

BORDER-TOP: medium none; BORDER-LEFT: medium none; BORDER-BOTTOM: medium none; BORDER-COLLAPSE: collapse; mso-border-alt: solid windowtext .5pt; mso-yfti-tbllook: 480; mso-padding-alt: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; mso-border-insideh: .5pt solid windowtext; mso-border-insidev: .5pt solid windowtext" cellSpacing=0 cellPadding=0 border=1>

PADDING-RIGHT: 5.4pt; BORDER-TOP: windowtext 1pt solid; PADDING-LEFT: 5.4pt; PADDING-BOTTOM: 0cm; BORDER-LEFT: windowtext 1pt solid; WIDTH: 478.55pt; PADDING-TOP: 0cm; BORDER-BOTTOM: windowtext 1pt solid; mso-border-alt: solid windowtext .5pt" vAlign=top width=638>

АКБ «Банк»

Руководителю ____________________

(наименование подразделения Банка)

АКБ «Банк»

___________________________________

(Ф.И.О. руководителя подразделения)

от Клиента ________________________

(ФИО полностью)

___________________________________

Документ:_________________________

___________________________________

Адрес: ____________________________

___________________________________

ИНН*_____________________________

З А Я В Л Е Н И Е

на перевод денежных средств без открытия банковского счета

Прошу перечислить денежные средства в сумме________________ руб.______коп.

(сумма цифрами)

Руб.________коп.

(сумма прописью)

по следующим реквизитам: счет получателя № ____________________________________

открытыйв___________________________ _______БИК_____________________________

(наименование банка получателя)

К/С*____________________________________, ИНН*______________________________

(корсчет банка получателя)(ИНН получателя)

Наименование Получателя______________________________________________________

ИНН получателя _________________________

Назначение платежа___________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Шифр (лицевой счет) плательщика _______________________________________________

Дополнительные реквизиты _____________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Совершаемая операция не связана с осуществлением предпринимательской деятельности.

С тарифами АКБ «Банк» ознакомлен и согласен.

Дата «___» ___________ 20__г. ______________/__________________________/

(подпись) (расшифровка подписи)

*- при наличии

Заявление на перевод целесообразно заполнять работнику банка по данным, указанным клиентом. Сформированное заявление распечатывается и передается клиенту на подпись.

После подписания клиентом заявления формируется и распечатывается приходный кассовый ордер на сумму перевода и комиссии банку. Приходный ордер формируется в двух экземплярах: первый после совершения операции возвращается клиенту в качестве подтверждения приема денег, второй помещается в кассовые документы.

В некоторых случаях распечатывается еще и третий экземпляр приходного ордера. Таково требование Положения № 205-П: в соответствии с пунктом 1.8.6. Части III «при приеме денежной наличности от работника кредитной организации для зачисления на внутрибанковские счета выписывается приходный кассовый ордер под копирку в трех экземплярах, из которых первый помещается в кассовые документы дня, второй выдается вносителю после приема денег в кассу, а третий помещается в мемориальные документы дня после документов по дебетуемым балансовым счетам и в ленту подсчета не включается». Хорошо, что это требование распространяется только на работников банка. Плохо, что в той же редакции этот пункт остался и в Положении № 302-П, вступающем в силу с 1 января 2008 года. Уж «под копирку» точно могли бы убрать – не смешить народ. Да и необходимости в третьем экземпляре, если подумать, нет никакой.

Так как сумма взноса наличными состоит из двух частей – собственно перевода и комиссии банка – можно формировать два приходных ордера: отдельно на каждую сумму. А можно и один – сводный. В этом случае по кредиту указываются два или три счета.

Пример оформления сводного приходного ордера:


ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
	20 ___ г.
От кого:
Иванов Иван Иванович



Получатель
Транзитный счет
Комиссия за перевод без открытия счета				…17203ХХ
Сумма прописью
				В том числе по символам:




Источник взноса
Денежные средства для осуществления перевода без открытия счета, оплаты услуг банка

Подпись вносителя		Контролер	Бухгалтер		Кассир

Если в соответствии с тарифами банка плата за составление платежного документа берется отдельно от комиссии за перевод, то в приходном ордере по кредиту будут указаны четыре счета: транзитный – 40911, два счета доходов – за перевод и за составление платежного документа, а также счет 60309 «Налог на добавленную стоимость полученный», так как услуга по составлению платежного документа облагается НДС. Чтобы этого избежать, целесообразно не разбивать комиссию за перевод на отдельные составляющие.

При заполнении сводного приходного ордера в поле «В том числе по символам» указываются два символа отчета формы № 0409202 «Отчет о кассовых оборотах»: символ 13 «Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц » - на сумму перевода, и символ 11 «Поступления от реализации платных услуг» - на сумму комиссии банка.

По поводу символов кассовой отчетности часто возникают вопросы и разногласия. А некоторые консультации официальных лиц только усугубляют неразбериху. Так, в одном из писем Управление по организации учета, отчетности и расчетов Московского ГТУ Банка России рекомендует поступления в кассу кредитной организации наличных денег от физического лица для перевода денежных средств на банковские счета юридических и физических лиц отражать по соответствующим символам отчета о кассовых оборотах в зависимости от назначения платежа . Например, по мысли МГТУ, оплата товаров должна отражаться по символу 02 «Поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров», а оплата недвижимости – по символу 15 «Поступление от реализации недвижимости». Однако это утверждение категорически противоречит описанию символов отчета формы 202, приведенному в Указании Банка России № 1376-У: здесь указано, что символ зависит от экономического содержания поступления или выдачи денежных средств.

Так, символ 02 - это поступление выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, других отраслей экономики и общественного питания – выручки, которую организация сдает в банк для зачисления на свой расчетный счет. Символ 15 – поступления наличных денег от реализации недвижимости, взносов на счета кооперативов и других организаций, имеющих лицензию на строительство жилья.

Причем же здесь переводы без открытия счета? Тем более что для них есть отдельный символ 13 «Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц».

Все экземпляры сводного приходного кассового ордера подписываются клиентом, ответственным исполнителем и кассовым работником. В настоящее время все операции по счетам кассы подлежат дополнительному контролю – так что до 1 января 2008 года на приходном ордере должна также присутствовать подпись работника, исполняющего функции контролера. Что касается Положения № 302-П, то в нем в очередной раз сделана попытка распространить функции дополнительного контроля только на расходные кассовые операции.

Передача сводных приходных кассовых ордеров между кассовыми и бухгалтерскими работниками Банка производится внутренним порядком.

Приходный ордер является подтверждением приема кассовым работником от физического лица денежных средств для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета. В случае, когда денежные средства принимаются по документу формы, установленной получателем средств, приходный ордер может не составляться. Но об этом – в следующей части статьи.

После внесения денежных средств в кассу банка один экземпляр сводного приходного кассового ордера со штампом и подписью кассового работника возвращается клиенту. Второй экземпляр помещается в кассовые документы, третий – при его наличии – передается в документы дня.

Клиент предъявляет ответственному исполнителю экземпляр сводного приходного ордера со штампом и подписью кассового работника, подтверждающими внесение денежных средств в кассу. После этого ответственный исполнитель принимает к исполнению заявление клиента о переводе денежных средств без открытия счета.

Ответственный исполнитель (операционист) формирует платежное поручение на бланке формы 0401060 в соответствии с требованиями Положения № 2-П к заполнению расчетных документов и печатает его.

Платежку можно печатать в двух экземплярах – тогда второй экземпляр поручения со штампом «Принято» , датой и подписью ответственного исполнителя передается клиенту.

А можно печатать в двух экземплярах заявление на перевод – тогда штамп «Принято», дата и подпись ответственного исполнителя ставятся на втором экземпляре заявления, который и возвращается отправителю. В этом случае достаточно одного экземпляра платежного поручения.

Первый экземпляр платежного поручения, заполненного ответственным исполнителем банка от имени клиента на основании заявления, оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка.

Заявление на перевод вместе с первым экземпляром платежного поручения помещается в документы дня в качестве основания для проведения платежа.

В случае совмещения функций кассира и операциониста все документы могут формироваться в кассе: заявление на перевод, приходный ордер и даже платежное поручение, если кассиру совсем уж нечего делать. Но, как правило, чем больше разноплановых функций выполняет работник, тем больше ошибок он допускает. Поэтому функцию отправления платежа все же лучше поручить не кассиру, а операционному работнику.

Если перевод предназначен для получателя, имеющего банковский счет или вклад в том же банке, то в качестве расчетного документа вместо платежного поручения может быть использован мемориальный ордер – так же, как и при осуществлении внутрибанковских переводов с банковского счета или вклада.

Информацию для клиентов лучше всего оформить в виде буклета или информационного сообщения. Например, так :

АКБ «Банк»

УТВЕРЖДАЮ

Председатель Правления

_________________________

«______»_____________ 20____ г.

Порядок осуществления переводов денежных средств

по поручению физических лиц без открытия банковского счета

1. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от Клиентов – физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических или физических лиц.

2. Банк осуществляет операции по переводу денежных средств по поручению Клиента – физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого Клиентом заявления или квитанции установленной формы*.

3. Тарифы, действующие при осуществлении переводов по поручению Клиентов, определяются Тарифной политикой Банка.

4. Оплата расчетных услуг Банка при осуществлении переводов по поручениям физических лиц в соответствии с установленными тарифами осуществляется Клиентами одновременно с оказанием им соответствующей услуги.

5. Если отсутствует квитанция установленной формы*, ответственный исполнитель заполняет заявление на перевод по данным, указанным клиентом, проверяет правильность его составления в соответствии с установленным порядком, проверяет предъявленный клиентом документ, удостоверяющий личность, проверяет правильность указания реквизитов этого документа. Если Клиент предъявляет квитанцию установленной формы*, ответственный исполнитель проверяет наличие на ней подписи клиента.

Клиент проверяет заполненное заявление и подписывает его.

Ответственный исполнитель формирует и распечатывает сводный приходный кассовый ордер на сумму перевода и на сумму комиссии Банка (в 2-х экземплярах).

Все экземпляры приходного ордера подписываются Клиентом, ответственным исполнителем и работником Банка, выполняющим функции контролера.

После внесения денежных средств в кассу Банка один экземпляр приходного ордера (со штампом и подписью кассового работника) кассовый работник возвращает Клиенту.

Клиент предъявляет экземпляр приходного ордера с отметкой кассового работника, подтверждающей внесение денежных средств в кассу, ответственному исполнителю. После этого ответственный исполнитель принимает к исполнению распоряжение Клиента о переводе денежных средств без открытия счета.

6. Ответственный исполнитель формирует платежное поручение на бланке формы 0401060 в соответствии с требованиями Положения № 2-П к заполнению расчетных документов и печатает его в 2-х экземплярах.Второй экземпляр платежного поручения с отметкой об исполнении передается Клиенту.

7. Исполнение Банком распоряжений на перевод денежных средств физических лиц, поступивших в течение операционного времени, осуществляется не позднее 11 00 следующего рабочего дня, установленного законодательством РФ.

8. Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета считаются принятыми Клиентом при подписании им заявления на перечисление денежных средств.

* Форма квитанции (извещения, счета т.п.) устанавливается в договоре, заключенном между Банком и организацией – получателем платежей. Квитанция (извещение, счет и т.п.) при наличии подписи Клиента служит его распоряжением на осуществление перевода.

Бухгалтерский учет переводов без открытия счета.

Денежные средства, принятые от граждан для осуществления переводов без открытия счета, учитываются на балансовом счете 40911 «Транзитные счета».

Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся суммы:

Принятых платежей за коммунальные и другие услуги;

Налоговых платежей;

Различных взносов населения и организаций;

Денежных средств от физических лиц для осуществления переводов без открытия банковского счета и по другим операциям в корреспонденции со счетом по учету кассы, банковскими счетами клиентов.

По дебету счета отражаются:

Суммы, перечисляемые юридическим и физическим лицам, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом по учету расчетов с филиалами, банковскими счетами клиентов банка, филиала;

Суммы комиссионного вознаграждения в пользу банка, в корреспонденции со счетами по учету доходов.

В аналитическом учете ведутся счета по видам платежей .

Такой порядок ведения аналитики по счету № 40911 выгодно отличает данный счет от его собратьев – счетов по учету отправляемых и поступивших переводов 40905, 40909, 40910, 40912 и 40913. Если же банк имеет несколько внутренних структурных подразделений, осуществляющих переводы без открытия счета, то открывать лицевые счета удобно с одинаковой нумерацией по видам платежей – например, так:

	Название	НОМЕР СЧЕТА
п/п		б/сч. 2 поряд.	код вал.	отд.	лицевой счет
	Транзитные счета (счет 40911).
1.	Транзитные счета по переводам физических лиц (лицевые счета 00000ХХ).
1.1.	Коммунальные платежи – транзитный счет	40911		ОООО	0000001
1.2.	Погашение кредитов - транзитный счет	40911		ОООО	0000002
1.3.	Оплата за товары и услуги – транзитный счет	40911		ОООО	0000003
1.4.	Оплата операторам сотовой связи и Интернет-провайдерам – транзитный счет	40911			0000004
1.5.	Оплата за обучение – транзитный счет	40911		ОООО	0000005
1.6.	Налог на имущество физических лиц – транзитный счет	40911		ОООО	0000006
1.7.	Транспортный налог – транзитный счет	40911		ОООО	0000007
1.8.	Прочие налоги – транзитный счет	40911		ОООО	0000008
1.9.	Перевод на счет вклада физического лица – транзитный счет	40911		ОООО	0000009
1.10.	Страховые платежи, сборы, взносы – транзитный счет	40911		ОООО	0000010
1.11.	Приобретение ценных бумаг – транзитный счет	40911		ОООО	0000011
1.12.	Прочие переводы – транзитный счет	40911		ОООО	0000019

Проводки здесь также несложные.

Прием денежных средств от физических лиц для осуществления перевода без открытия счета:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций» - на сумму вносимых денежных средств

Кт 40911 «Транзитные счета» - на сумму перевода

Кт 70107 «Другие доходы», символ 17203 «Комиссия, полученная по расчетным операциям», лицевой счет «Комиссия за перевод без открытия счета» - на сумму комиссии за перевод.

Перевод денежных средств без открытия счета:

Дт 40911 «Транзитные счета»

Кт корреспондентский счет Банка, счет по расчетам с филиалами, счет получателя

на сумму перевода.

Преимущества переводов без открытия счета перед переводами со счета или вклада заключаются именно в отсутствии необходимости открытия и ведения банком счетов. Эти услуги банков наиболее демократичны, если можно так выразиться: любой человек может зайти в любой банк, совершающий операции перевода без открытия счетов, и отправить свой перевод.

К недостаткам можно отнести:

Невозможность осуществления периодических платежей;

Необходимость подписывать платежные поручения первыми руководителями банка и проставлять оттиск печати – при отправке переводов через расчетно-кассовые центры Банка России.

Справиться с последней проблемой помогут платежи с использованием систем экспресс-переводов.

Характеристика счета приведена в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведениях бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Изменения по сравнению с действующим Положением № 205-П есть, но они несущественны.

Тема сегодняшней статьи — .

Доброго времени друзья. На связи Евгений Волков.

Статья будет полезна всем, кто хочет воспользоваться услугами частно-практикующего юриста.

Частно-практикующие юристы также найдут в моей статье много интересных моментов про оказание юридических услуг физическим лицом.

Итак, в этой статье рассмотрим следующие вопросы:

А теперь обо всём по порядку.

Нужен ли физическому лицу статус ИП для оказания юридических услуг?

Прежде чем приступить, давайте с вами разберемся, требует ли оказание юридических услуг физическим лицом наличия у него статуса индивидуального предпринимателя.

Что такое предпринимательская деятельность? Согласно ст.2 ГК РФ, это

самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Понятие незаконного предпринимательства дано в части 1ст. 14.1 КРФоАП РФ

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

а также в части 1 ст.171 УК РФ

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в «крупном размере», наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
Крупным размером признаётся доход в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.

Так вот, обращаются к вам периодически самые разные люди с просьбами решить ту или иную юридическую проблему: кто-то знает о вас по отзывам от тех людей, кто-то уже обращался к вам, кто-то находит вас в интернете (если у вас есть свой сайт или блог), кто-то просто является вашим знакомым и знает, что вы юрист и можете поспособствовать решить какой-либо вопрос, требующий специальных юридических знаний.

Вы, как частный юрист, не являющийся индивидуальным предпринимателем, периодически заключаете возмездные сделки с обратившимися к вам физическими лицами на оказание юридических услуг (например, на составление договора, подготовку искового заявления, на участие в судебном процессе и т. п.).

Честно говоря, исходя из тех норм ГК РФ, КРФоАП РФ и УК РФ, которые я вам привёл, однозначный ответ дать сложно.

Поэтому, чтобы расставить все точки над i, обратимся к разъяснениям налоговой службы, данным в Письме ФНС от 8 февраля 2013 года.

Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.
О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Как видите, большинство указанных фактов под наш с вами случай не подпадают. Не верите?

Смотрите, для частно-практикующего юриста все эти случаи оказания юридических услуг между физическими лицами, как правило, не являются основным источником дохода.

Обычно такие лица, как правило, трудоустроены и оказание юридических услуг для них носит вовсе не систематический, а разовый характер.

Бывает, например, ситуация, когда какой-нибудь юрисконсульт на предприятии хорошо себя зарекомендовал как грамотный специалист, к нему кто-нибудь обращается из работников предприятия, чтобы помочь решить какой-либо частный юридический вопрос, естественно, не за бесплатно, юрисконсульт соглашается и решает вопрос обратившегося к нему лица, получая за это бабосики.

Предпринимательской деятельностью в данном случае, не пахнет вообще. Так как, во-первых, вы же не собираетесь фиксировать в какой-нибудь книге учёта ваших доходов факт получения этих денег.

Во-вторых, об устойчивой связи с потребителем вашей услуги - обратившимся к вам за помощью человеком, также не может идти речь, так как вы сами на этого человека не выходили, ему свои услуги не предлагали, это он вышел на вас и к вам обратился, зная, что вы юрист.

Возьмём другую ситуацию: вы тот же юрист, работаете на предприятии или же просто безработный, имеющий высшее юридическое образование, не важно.

Ваш сосед по квартире Василий Пупкин попросил вас составить иск о разводе с его женой. Вы ему помогли, он вам заплатил бабосики.

Затем в течение этого же месяца вы помогли ещё двум-трём смертным решить их юридические проблемы, например, помогли составить договор купли-продажи автомобиля, поучаствовали в судебном заседании по взысканию задолженности по договору займа.

И в этом случае, вы также не имеете никаких устойчивых связей с вашими клиентами, не фиксируете нигде ваши доходы, а если и фиксируете l, то ведь никто об этом и знать не знает, верно?

Помимо этого, в течение месяца все ваши сделки на оказание юридических услуг не являлись взаимосвязанными между собой - вы оказывали абсолютно разные услуги абсолютно разным людям.

И в этом случае предпринимательством также не пахнет.

А вот если в своих действиях вы находите, что-то из тех фактов, которые указаны в разъяснениях ФМС, то лучше бы зарегистрироваться в качестве ИП и оказывать юридические услуги, в том числе, и физическим лицам, являясь уже индивидуальным предпринимателем.

Какой договор на оказание юридических услуг между физическими лицами использовать?

Давайте для начала определимся что понимается под юридическими услугами. На самом деле, российское законодательство чёткого определения этому понятию не даёт.

И это, наверное, правильно, потому как юридические услуги настолько разнообразны, что их попросту невозможно причесать под одну гребенку.

Практическое значение для нас с вами в данном случае имеет вопрос: какой договор на оказание юридических услуг между физическими лицами следует заключать?

Давайте разбираться.

Если мы полистаем Гражданский кодекс РФ то заметим, что, на первый взгляд, оказание юридических услуг между физическими лицами, в принципе, можно «одеть» в форму договора поручения (ст. 971 ГК РФ),

По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия.

либо в форму договора комиссии (ст. 990 ГК РФ)

По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.

либо в форму агентского договора (ст.1005 ГК РФ)

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

либо в форму договора возмездного оказания услуг (ст.779 ГК РФ)

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

либо в форму договора подряда (ст.702 ГК РФ)

По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Вся проблема кроется в неопределенности самого понятия юридических услуг. У обычного человека, не являющегося юристом, понятие юридических услуг слишком узкое — ну типа, защитить интересы своего клиента в суде, составить исковое заявление, поприсутствовать при заключении договора, поспособствовать заключению мирового соглашения и т.д.

Все подобного рода «юридические» услуги — подпадают под регулирование договора возмездного оказания услуг, правовая регламентация которого находит своё отражение в главе 39 Гражданского кодекса РФ.

Также можно использовать под эти нужды форму договора поручения.

Однако некоторые юристы, (в основном это теоретики, кандидаты и доктора юридических наук) указывают, что от бытового понимания юридических услуг, следует отграничивать понимание юридических услуг как услуг, которые направлены на совершение юридически значимых действий, влекущих за собой возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей.

Например, оформленная в форме того же договора поручения услуга по заключению Поверенным договора с третьим лицом на продажу товара, принадлежащего Доверителю, по их мнению, будет являться юридической услугой, поскольку влечет у Доверителя (в случае продажи его Товара Поверенным третьему лицу) возникновение определенных прав и обязанностей как Продавца.

Именно направленность на совершение юридических действий, имеющих значение юридического факта позволяет отграничивать «бытовой» подход к пониманию юридических услуг от собственно якобы юридического подхода.

Это я так, для сведения вам указал, чтобы у вас после прочтения статьи не сложилось впечатление, что тема не раскрыта.

Знаю я, знаю про такой подход юристов-теоретиков. Но он к моей сегодняшней статье отношения не имеет.

Ещё раз оговорюсь, в этой статье я рассматриваю оказание юридических услуг физическим лицом в бытовом их понимании, то есть, составить договорчик, исковое заявление, дать юридическую консультацию, поучаствовать в судебном заседании и т.д.)

Так вот, какой договор на оказание подобных юридических услуг между физическими лицами следует заключить, чтобы всё было чики-пуки?

Судебная практика из тех договоров, которые я вам указал выше, железно одобряет только две формы договоров. Это:

— договор на оказание юридических услуг между физическими лицами по типу договора возмездного оказания услуг;

— договор на оказание юридических услуг между физическими лицами по типу договора поручения.

Вместе с тем, чтобы у вас не возникало никаких сомнений относительно иных вышеупомянутых мною форм договоров на оказание юридических услуг, давайте вкратце объясню почему лично я не считаю какие-либо иные формы договоров корректными для целей оказания юридических услуг физическим лицом.

Почему, на мой взгляд, будет некорректной форма агентского договора на оказание юридических услуг?

Лично я считаю, что агентские отношения могут вполне себе регулироваться и в рамках смешанного договора комиссии, возмездного оказания услуг и поручения. Ведь заключение смешанного договора не запрещено, так как действует принцип свободы договора, не так ли?

Помимо этого, согласно ст. 1011 Гражданского кодекса, в зависимости от того, выступает ли агент от своего имени или от имени принципала, к агентским отношениям применяются правила ГК РФ о комиссии или о поручении соответственно, если они не противоречат нормам ГК РФ об агентировании или существу агентского договора.

Нужно понимать, что предмет агентского договора - это всегда совершение юридических и каких-либо иных действий.

Вот вы, например, подготовили исковое заявление в суд для своего Клиента. Это будет юридическое действие?

С Вашей бытовой точки зрения, (если вы не юрист) безусловно.

А вот с точки зрения законодателя и судебной практики подготовка иска в суд для своего клиента не рассматривается как юридическое действие в том понимании, которое заложено в определении агентского договора (потому как не влечет у вашего Клиента возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей). Автор статьи Евгений Волков https://сайт Это будет с точки зрения законодательства и практики как раз «иное действие».

То есть, для того, чтобы подвязать к вашим отношениям с Клиентом форму агентского договора нужно, чтобы в предмете вашего договора помимо иного действия , коим выступает подготовка вами иска в суд было обозначено собственно и юридическое действие (то есть такая ваша услуга, которая влекла бы у вашего Клиента возникновение, изменение или прекращение его гражданских прав и обязанностей).

Наверное, немного сложно написал, но думаю суть вы поняли. Поэтому агентская схема сразу же отметается.

Теперь пару слов о том, почему не подходит для оказания юридических услуг физическим лицом договор комиссии.

Тут на самом деле всё проще, чем кажется, на первый взгляд, Смотрим объект договора комиссии - таковым выступают только сделки.

А теперь, прикиньте: вот представляете вы интересы своего клиента в суде. Своим представительством в суде вы ведь не совершаете сделку, вы совершаете определенное действие, не так ли? Это первый момент.

Второй момент: допустим, клиент - ваш друг или хороший знакомый и за свою юридическую услугу вы решили не брать с него денег.

В этом случае договор комиссии также не актуален, поскольку этот вид договора всегда возмездный.

Опять же ещё один плюсик в сторону заключения договора поручения на оказание юридических услуг физическим лицом, ибо договор поручения, в отличии от договора комиссии становится возмездным лишь при специальном указании закона, иного правового акта или при упоминании об этом непосредственно в тексте договора.

Ну и наконец, относительно подрядной формы договора, тут объяснение такое: Вот вы за что будете брать деньги с вашего клиента: за результат работ или за сам процесс оказания услуги?

Правильно, деньги вы получаете за сам процесс оказания услуги. Или не согласны со мной?

Тогда объясню более доходчиво. Вот, например, вы оказываете юридическую услугу по представительству интересов вашего Клиента в суде — вы что берете деньги за результат вашей работы? А за какой именно? За выигрыш или за проигрыш дела? Ну понятно, что за выигрыш.

А откуда такая уверенность, что вы 100% выиграете дело в суде, вы ведь не знаете заранее, какие доказательства приведет вам оппонент в суде в обоснование своей позиции?

А, если у вас нет результата, значит и денег от Клиента тоже нет. Уловили?

Поэтому деньги вы берете за сам процесс своего присутствия в суде и за свои действия, направленные на обеспечение и защиту интересов вашего Клиента — а это уже оказание услуг, а не подряд.

Как правильно составить договор на оказание юридических услуг между физическими лицами?

Вместо того, чтобы разглагольствовать тут о том, что должно быть написано в договоре на оказание юридических услуг между физическими лицами просто дам вам договор на оказание юридических услуг между физическими лицами по типу договора поручения.

Это моя собственная разработка.

Несмотря на то, что выше в статье я указал, что оказание юридических услуг физическим лицом, в том их понимании, которое рассматривается в этой статье, охватывается формой договора возмездного оказания услуг, тем не менее последнее время судьи охотно соглашаются и с договорами поручения.

Более того, я вам скажу, что обычно форма договора возмездного оказания услуг актуальна больше для юридических фирм, оказывающих юридические услуги. Что касается оказания юридических услуг физическим лицом, то договор поручения — это самый, что ни на есть, удобный вариант для вас.

Договор поручения на оказание юридических услуг успешно прошел проверку судами, когда мои клиенты взыскивали у оппонентов в суде расходы на мои юридические услуги.

Так что, если вы собираетесь оказывать юридические услуги, как физическое лицо, не парьте себе мозг, вам не нужно лазить по Интернету в поисках шаблона договора на оказание юридических услуг между физическими лицами, тем более что, как правило, такие шаблоны ущербны, а их содержание представляет собой тупое цитирование норм Гражданского Кодекса РФ.

Вам просто лучше перенять мой опыт и внедрить в свою практику. Это проще и надёжнее.

Единственное скажу (ну, если вы юрист, то и так это знаете) — договор поручения предполагает наличие у вас доверенности от Клиента на осуществление тех действий, которые указаны в поручении.

Всё просто как два пальца об асфальт.

Предмет договора поручения на оказание юридических услуг всегда составляет одно или несколько юридических действий, которые совершает юрист от имени своего доверителя-клиента.

Договор поручения на оказание юридических услуг могут заключать между собой не только юридические лица, но и дееспособные граждане.

В последнем случае, на первый план выходят лично-доверительные отношения между гражданами, решившими заключить между собой подобный договор.

Лично-доверительный характер отношений сторон данного договора (то есть, юриста и его клиента) чётко проявляется в том, что каждая из сторон может в одностороннем порядке, без объяснения причин, отказаться от исполнения договора поручения на оказание юридических услуг в любой момент.

Другими словами, несмотря на общее правило о недопустимости одностороннего отказа от исполнения обязательств, что предусмотрено ст.310 ГК РФ, договор поручения на оказание юридических услуг может быть прекращен как отказом поверенного от поручения, так и отменой поручения самим доверителем.

Обратите внимание: если имеет место односторонний отказ от исполнения договора, то клиент обязан будет возместить юристу фактически понесенные в связи с исполнением поручения издержки и уплатить соответствующую часть вознаграждения за уже оказанные услуги, если договор поручения на оказание юридических услуг был возмездным, то есть предусматривающим вознаграждение юриста.

И не важно, при этом, какая из сторон договора выступила инициатором его расторжения.

По общему правилу, сам договор поручения в чистом виде является безвозмездным. Возмездным он станет, если стороны договора пропишут в нем размер вознаграждения.

Разумеется, вряд ли юрист, который не захочет в определенной ситуации брать денег с клиента, специально будет для этого заключать договор поручения. Это был бы верх идиотизма..

Поэтому, когда речь идет о договоре поручения на оказание юридических услуг, я считаю, что он всегда является возмездным.

Срок, на который заключается договор поручения на оказание юридических услуг может быть указан сторонами в договоре, однако срок можно и не указывать, поскольку это не запрещено законом. Этот срок в таком случае будет ограничиваться сроком действия доверенности, выданной клиентом юристу.

Как я уже указал чуть выше, если юрист и клиент заключают между собой Договор поручения, то полномочия юриста по исполнению этого договора всегда должны подтверждаться выданной юристу доверенностью от имени клиента.

Доверенность эта может быть нотариально удостоверенной. А может быть удостоверена доверителем по месту его работы или в ЖЭУ по месту прописки.

По общему правилу, юрист по договору поручения на оказание юридических услуг обязан лично выполнить данное ему клиентом поручение, при этом, юрист по требованию клиента в рамках настоящего договора должен без промедления сообщать клиенту о ходе и статусе выполнения поручения и, если возникнет такая необходимость, предоставить своему клиенту отчет об исполнении поручения.

Что касается клиента-доверителя, то ему в обязанности вменяется, прежде всего, выдать доверенность юристу на совершение юридических действий, а после исполнения поручения принять от юриста всё исполненное и уплатить ему вознаграждение, если договор был возмездным.

Ну и в заключении, представляю вам мой образец договора поручения на оказание юридических услуг. Стоимость моего образца договора составляет всего 220 рублей .

Оплату вы можете провести с вашей банковской карты Visa или MasterCard. Для оплаты просто кликните по кнопке